Як одержати відрахування з ПДФО при купівлі квартири.

Ви купили квартиру :).

Це чудова подія у вашому житті може додати трохи додаткових грошей у ваш сімейний бюджет, для цього треба всього лише зібрати кілька паперів і віднести їх до податкової інспекції ;).

Отже почнемо з азів:

Ви, як фізична особа, що являє резидентом РФ (по-простому - громадянином РФ або громадянином , але фактично перебувають на території РФ більше 183 днів протягом року), є платником податку з податку на доходи фізичних осіб (далі ПДФО).

Податкової базою з ПДФО є ваші доходи, отримані на території РФ (тобто ваша заробітна плата).

Податкова ставка по ПДФО становить 13% (є й інші ставки, але нас зараз вони не цікавлять, тому про них говорити зараз не будемо).

Наша рідна держава надає нам кілька видів пільг з ПДФО, а саме-стандартні, соціальні та майнові вирахування.

Почнемо по порядку:

Стандартні податкові відрахування надаються вашим роботодавцем, вони бувають в сумі:

  • 3000 рублів - для інвалідів, які отримали інвалідність на військовій службі, на ліквідації радіаційних аварій (наприклад, Чорнобиль) і т.д. - На цьому вирахування докладно зупинятися не будемо - він досить рідкісний;
  • 500 рублів - для Героїв СРСР і РФ, учасників ВВВ і т.д. - Теж досить рідкісний відрахування.

А зараз про часто використовувані пільги, пріменямие до майже кожному працівнику:

  • 400 рублів - цей відрахування надається кожній людині за кожний місяць і діє до моменту, коли дохід, обчислений з початку року, не досягне 40 000 рублів;
  • 1000 рублів - цей відрахування надається на кожну дитину платника податків за кожен місяць і діє до моменту, коли дохід, обчислений з початку року, не досягне 280 000 рублів

Слід зазначити, що ця інформація актуальна на 2009 рік, раніше були інші суми та умови відрахувань.

Для отримання цих відрахувань ви повинні надати в бухгалтерію вашого підприємства наступні документи:

  • Заява про надання стандартного податкового відрахування на себе
  • Заява про надання стандартного податкового відрахування на дитину + копія
  • Свідоцтво про народження дитини + копія свідоцтва про укладення шлюбу

Один з батьків має право відмовитися від стандартного податкового відрахування на дитину на користь другого з батьків, для цього будуть потрібні:
-заяву про відмову на користь чоловіка про надання стандартного податкового відрахування на дитину + копія свідоцтва про народження дитини + копія свідоцтва про укладення шлюбу + довідка з роботи відмовляється чоловіка про те, що йому даний відрахування не надається
2) Соціальні податкові відрахування:
а) вирахувати на лікування
б) відрахування на навчання
в) відрахування на благодійність
г) відрахування на добровільне пенсійне страхування
Ці відрахування надаються податковою інспекцією після надання комплекту документів та Податкової декларації за формою 3-НДФЛ.
Та довгоочікувані:
3) Майнові податкові відрахування:
а) при реалізації майна, що належить вам на праві власності менше трьох років, але не перевищує 125 000 рублів або житлових будинків, квартир і т.п належать вам на праві власності менше трьох років, але не перевищує 1000000 рублів
Наприклад, ви продаєте машину , куплену в 2007 році за 300 000 рублів
Ви повинні будете заплатити ПДФО з суми:
300000-125000 = 175000 руб
175000 * 13% = 22750 руб
АЛЕ ви маєте право подати до податкової інспекції документи, що підтверджують ваші витрати на покупку цього майна, наприклад:
Ви продаєте машину, куплену в 2007 році за 300000 крб, в 2007 році ви заплатили за неї 350000 крб, таким чином:
300000-350000 =- 50000 - податкової бази по ПДФО немає, отже ПДФО ви не платите.
Треба мати на увазі що в будь-якому випадку при продажу майна ви зобов'язані надати до податкової інспекції Декларацію за формою 3-НДФЛ в термін до 30 квітня року, наступного за роком продажу майна .
б) Довгоочікуваний вирахування при купівлі квартири;)
Отже, ви маєте право на відрахування в сумі, витраченої на покупку або будівництво квартири, будинки і т.п.


в сумі з 01.01.2008 року-2000000 крб, раніше в сумі 1000000 рублів, а також у повній сумі, спрямованої на погашення відсотків за кредитами на купівлю житла (тобто за іпотекою).
Обмеження за сумою відсотків немає;)
Одержати цей вирахування ви можете або на своєму підприємстві-роботодавця, або у податковій інспекції.
Для того, щоб одержати відрахування в податковій вам необхідно:
1) взяти довідки за формою 2-ПДФО з усіх місць своєї роботи ;)-просто йдете в бухгалтерію і вам протягом 5 хвилин зроблять цю довідку
2) скласти декларацію за формою 3-НДФЛ (програма щодо заповнення декларації є тут http://www.r66.nalog.ru/index.php ? topic = pd_fl66
:)-програма дуже доступна і особливо пояснювати нічого не треба:)
3) докласти до заповненої декларації наступні документи:
а) копія свідоцтва про право власності на квартиру
б) копія договору про купівлю квартири і/або копія іпотечного договору
в) копії платіжних документів з розбивкою на суми платежу по основному боргу і суми відсотків (в Ощадбанку ці суми видно на платіжках, якщо в інших банках цього немає-треба просто запитати таку довідку-банки їх дають без проблем, але звичайно не протягом дня, а днів за 7-10 следают;))
г) копії довідок за формою 2-ПДФО
д) заяву до податкової інспекції з проханням надати майновий податкове вирахування (зазвичай форма заяви є в податковій;), якщо ні-пишіть самі у вільній формі, обов'язково вкажіть свій ІПН якщо є, свою адресу за пропискою, паспортні дані та адресу квартири, по якій хочете одержати відрахування)
4) сходити в податкову інспекцію, здати декларацію, отримати на 2-му екземплярі декларації позначку про прийом
5) через 3 місяці прийти в податкову інспекцію, заповнити заяву на повернення податку (форма є в податкових), вказати реквізити вашої банківської карти або спеціально відкритого рахунку в Ощадбанку (дивіться, як вам зручніше) і протягом 1 місяця отримуйте свої гроші;) і ні в чому собі не відмовляйте:)

А тепер про питання, які часто виникають при оформленні цих документів:
1) Декларацію за формою 3-НДФЛ можна здавати за 3 попередніх роки, тобто в 2009 році ви можете здати декларації за 2006,2007,2009 роки.
2) Термінів по здачі Декларації для отримання майнового вирахування немає ( Тобто можете сміливо йти здавати наприклад в травні;) але тоді вже за 2007,2008 роки).
3) Чому в Нижньому Тагілі відрахування отримують протягом 1 місяця? :)-У Нижньому Тагілі мабуть у податківців роботи менше ніж у Єкатеринбурзі, бо 3 місяці після здачі декларації даються на проведення камеральної перевірки вашої декларації.
4) Відрахування з купівлі житла можна використовувати один раз в житті
5) З приводу надання вирахування спочатку дружині, а потім чоловікові відповісти нічого не можу-бо є 2 полярних думки на цей рахунок: 1) відрахування надається на сім'ю%)
2) відрахування надається на людину
Сперечатися на цю тему не буду -для цього є люди більш просунуті в тонкощах юриспруденції;)
5) Якщо іпотечний договір на чоловіка і дружину ви маєте право або разом отримувати відрахування, або один чоловік може відмовитися від застосування вирахування на користь іншого.
6) Якщо договір на дружину, платить у банк дружина а отримує відрахування чоловік-оптимальним було б щоб в платіжках було ім'я чоловіка, а взагалі-треба розмовляти про кожен конкретний випадок конкретно:)
7) Ви можете в 2009 році претендувати на відрахування по квартирі , купленої до 2009 року (у податковій інспекції), і по квартирі, купленої в 2009 році на своєму рідному підприємстві-роботодавці
8) Ви можете претендувати на відрахування в сумі сплаченого ПДФО (наприклад, маєте право на відрахування в розмірі 200000, а за довідкою 2-НДФЛ у вас доходи у сумі 150000, таким чином ваш вирахування складе 150000, а 50000 перейде на наступний рік
9) Користуватися вирахуванням ви маєте право до тих пір, поки ваші доходи не покриють суму витрат;)

І ще-не бійтеся податкових інспекторів;)-вони теж люди і вміють розмовляти:)